🇨🇾vs🇦🇩

Chipre vs Andorra: Comparacion fiscal para emprendedores

Actualizado: 2026-04-27

Tasa efectiva comparada

~10-15%

Andorra

→

~5%

Chipre Non-Dom

Comparacion fiscal: Andorra vs Chipre

	🇦🇩 Andorra	🇨🇾 Chipre (Non-Dom)
Impuesto de sociedades	10%	15%
IRPF	Hasta 10% (flat)	0% (dividends)
Plusvalias	0-10%	0% (no Cyprus property)
Dividendos	0%	0% income tax + 2.65% GHS
Patrimonio	Ninguno	None
Seguridad social	~10% empleado + ~15.5% empleador	~4% on salary (capped)
Tasa efectiva	~10-15%	~5%
IVA	4.5% (IGI)	19%

Chipre vs Andorra comparacion fiscal 2026 - tasa efectiva ~5% Chipre Non-Dom vs ~10-15% en Andorra — Comparacion fiscal 2026: Chipre Non-Dom 15% impuesto de sociedades vs Andorra 10% - IRPF, plusvalias y dividendos incluidos

Carga fiscal en Andorra

Andorra tiene un sistema fiscal simple con un impuesto de sociedades del 10% (Impost de Societats) y un IRPF tambien al 10%, con los primeros EUR 24,000 exentos. Los dividendos recibidos de empresas andorranas no estan sujetos a impuesto adicional si la empresa ya pago el impuesto de sociedades.

Sin embargo, Andorra tiene limitaciones estructurales importantes. No es miembro de la UE y no tiene acceso al mercado unico europeo. Las empresas andorranas no pueden beneficiarse de las directivas europeas (matriz-filial, intereses y canones, IVA OSS). El mercado andorrano es minusculo (unos 80,000 habitantes) y la economia depende en gran medida del turismo y el comercio.

Los requisitos de residencia incluyen un deposito minimo de EUR 50,000 (residencia activa) o EUR 400,000 (residencia pasiva), alquiler o compra de propiedad, y al menos 90 dias al ano en Andorra. Las cotizaciones a la seguridad social son del 10% para empleados y 15.5% para empleadores.

Por que Chipre es mejor para emprendedores

Chipre ofrece una tasa efectiva mas baja (~5% vs 10-15% en Andorra) y ventajas estructurales muy superiores. La principal: Chipre es miembro de la UE.

Con el regimen Non-Dom chipriota: 15% de impuesto de sociedades + 0% sobre dividendos + 2.65% GHS = ~5% efectivo. Andorra: 10% de sociedades + 0% sobre dividendos (pero sin directiva matriz-filial) = ~10-15% con cotizaciones sociales.

La membresia en la UE de Chipre permite: directiva matriz-filial (0% retencion entre empresas UE), acceso al VAT OSS para ventas B2C, libertad de establecimiento, y reconocimiento por todos los bancos europeos. Una empresa andorrana necesita acuerdos separados para acceder al mercado europeo.

Chipre tiene mas de 65 convenios de doble imposicion (Andorra tiene unos 10). Para negocios internacionales, Chipre ofrece mucha mejor cobertura contra la doble tributacion. Ademas, Chipre no exige deposito minimo para la residencia de ciudadanos UE.

Calculo real: EUR 100,000

🇦🇩 Andorra

FacturacionEUR 100,000

Total impuestosEUR 12,500

Tasa efectiva12.5%

🇨🇾 Chipre (Non-Dom)

FacturacionEUR 100,000

Total impuestosEUR 5,000

Tasa efectiva5%

Ahorro anual mudandote a Chipre

EUR 7,500

Son EUR 37,500 en 5 anos

Ahorro fiscal anual 2026 mudandote de Andorra a Chipre - ~10-15% vs ~5% Non-Dom sobre 100.000 EUR de facturacion — Ahorro anual 2026: emprendedor que se muda de Andorra (~10-15% efectivo) a Chipre Non-Dom (~5% efectivo) ahorra EUR 7,500 sobre 100.000 EUR de facturacion

Convenio de doble imposicion: Andorra - Chipre

Chipre y Andorra no tienen un convenio bilateral de doble imposicion entre ellos. Chipre cuenta con mas de 65 convenios con las principales economias mundiales. Andorra tiene aproximadamente 10, limitando significativamente la planificacion fiscal internacional.

Exit tax y emigracion desde Andorra

Andorra no impone un exit tax al emigrar. La transicion es sencilla: devolver el permiso de residencia, darse de baja del Comu, y notificar a la autoridad fiscal andorrana. No hay impuesto sobre plusvalias al salir, lo que facilita la mudanza de Andorra a Chipre.

Coste de vida: Andorra vs Chipre

El coste de vida es comparable entre Andorra y Chipre. El alquiler en Andorra la Vella (EUR 700-1,000 por 2 dormitorios) es similar a Limassol (EUR 650-900). Las compras son ligeramente mas baratas en Andorra por el bajo IGI (4.5%). La diferencia de estilo de vida es significativa: Chipre ofrece playas mediterraneas, clima calido todo el ano, y una comunidad internacional cosmopolita.

Pasos practicos

Evaluar si el acceso a la UE es critico para tu negocio (en ese caso, Chipre)

Crear empresa Ltd en Chipre (5-7 dias, EUR 2,100)

Solicitar residencia fiscal en Chipre

Registrarse como Non-Dom

Obtener el Yellow Slip

Abrir cuenta bancaria en Chipre

Si te mudas de Andorra: devolver el permiso de residencia al Comu

Darte de baja de la autoridad fiscal andorrana

Transferir relaciones bancarias

Registrarse en el GHS chipriota

Preguntas frecuentes

Chipre o Andorra para negocio online?+

Chipre es mejor para negocios online con clientes europeos: acceso al mercado unico, VAT OSS para ventas B2C, y banca sin friccion con clientes UE. Andorra requiere acuerdos separados para acceder al mercado europeo.

Cual tiene impuestos mas bajos en total?+

Chipre: ~5% efectivo con Non-Dom. Andorra: ~10-15% con cotizaciones sociales. Chipre es mas barato en total pese a tener un impuesto de sociedades mas alto (15% vs 10%), porque exime los dividendos completamente.

Andorra exige deposito minimo para residir?+

Si. La residencia activa requiere EUR 50,000 de deposito en la AFA (Autoridad Financiera Andorrana). La residencia pasiva exige EUR 400,000. Chipre no exige deposito minimo para ciudadanos UE.

Como funciona el banking en Andorra vs Chipre?+

Los bancos chipriotas son miembros del SEPA y aceptados sin restricciones por bancos europeos. Los bancos andorranos han enfrentado mayor escrutinio de cumplimiento desde el caso BPA (2015). Para negocios con clientes europeos, la banca chipriota es mas fluida.

Red de convenios: Andorra vs Chipre?+

Chipre tiene mas de 65 convenios de doble imposicion. Andorra tiene unos 10. Para estructuras internacionales, Chipre ofrece proteccion mucho mayor contra la doble tributacion.

Hay requisito de dias en Chipre como en Andorra?+

Andorra exige 90 dias minimos al ano. Chipre ofrece la regla de 60 dias: basta con 60 dias anuales en Chipre, sin superar 183 dias en otro pais, manteniendo domicilio y actividad en la isla.

Fuentes y referencias

Datos fiscales: PwC Worldwide Tax Summaries, KPMG Tax Guides (2025/2026). Tasas efectivas aproximadas para estructuras empresariales. Consulta con un asesor fiscal antes de tomar decisiones.

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