Quick Answer
El Reino Unido abolio el estatus Non-Dom en abril de 2025. Los antiguos non-doms britanicos ahora pagan IRPF sobre sus ingresos mundiales a tipos de hasta el 45%, mas entre el 8,75% y el 39,35% sobre dividendos. El Non-Dom de Chipre ofrece el equivalente del antiguo estatus no-dom britanico: 0% de CDI sobre dividendos durante 17 anos, con tan solo 60 dias de presencia fisica requeridos.
Chipre vs Reino Unido: Comparación Fiscal 2026
Tras la abolición del Non-Dom britanico en abril 2025, Chipre se posiciona como la alternativa europea. Comparación completa de ambos sistemas fiscales.
Esta es una comparación detallada del tipo impositivo del Reino Unido frente a Chipre para 2026. Con el régimen non-dom del Reino Unido abolido en abril de 2025 y los umbrales de IRPF congelados hasta 2031, la carga fiscal del Reino Unido sigue creciendo, haciendo de Chipre una alternativa cada vez más atractiva.
¿Qué cambió cuando el Reino Unido eliminó el Non-Dom?
En el Presupuesto de Otoño de 2024, el gobierno del Reino Unido confirmó la abolición del estatus non-dom, efectivo desde el 6 de abril de 2025. La base de remesas, que permitía a los non-dom del Reino Unido evitar impuestos británicos sobre ingresos y ganancias en el extranjero que no se remitían al país, ya no existe.
En su lugar, el Reino Unido introdujo un régimen de 4 años de Ingresos y Ganancias Extranjeras (FIG) para nuevos residentes que hayan sido no residentes durante al menos 10 años fiscales consecutivos. Ofrece un alivio limitado solo durante los primeros 4 años de residencia en el Reino Unido. Después de esos 4 años, toda la renta mundial tributa a tipos normales del Reino Unido.
Para los ~74.000 individuos que reclamaban estatus non-dom (estadísticas de HMRC 2021-22), y los muchos más que consideraban el Reino Unido, esto cambia significativamente el cálculo. Chipre Non-Dom ofrece una alternativa comparable, y en muchos aspectos superior.
¿Cómo se comparan los impuestos del Reino Unido y Chipre?
Impuesto sobre Dividendos
Reino Unido: 8,75% (tipo básico), 33,75% (tipo superior), 39,35% (tipo adicional), tras una deducción de £500 en dividendos. Chipre: 0% en dividendos bajo estatus Non-Dom. Sin tope, sin reducción progresiva.
Impuesto sobre Plusvalías
Reino Unido: 18% (tipo básico) o 24% (tipo superior) sobre la mayoría de activos. Business Asset Disposal Relief (BADR) se aplica al 14% para 2025/26 (subiendo al 18% desde abril de 2026), hasta un límite de £1 millón de por vida. Chipre: 0% sobre ganancias de venta de acciones, bonos e instrumentos financieros. Impuesto sobre plusvalías (20%) solo aplica a inmuebles situados en Chipre.
Impuesto de Sociedades
Reino Unido: 25% (para beneficios superiores a £250.000), 19% para pequeñas empresas con beneficios inferiores a £50.000, con alivio marginal entre ambos. Chipre: 15% tipo fijo. Para una empresa que gana £500.000 de beneficio, esa diferencia ahorra £50.000 al año.
IRPF
Reino Unido: 20% (£12.571-£50.270), 40% (£50.271-£125.140), 45% (más de £125.140). Más National Insurance al 8% (empleado) y 15% (empleador, aumentado desde 13,8% en abril de 2025). Chipre Non-Dom: 0% sobre dividendos (solo 2,65% GHS). El IRPF es progresivo pero se optimiza manteniendo el salario bajo el umbral de 22.000€ libre de impuestos con estructura de Ltd.
| Categoría | UK | Chipre (Non-Dom) |
|---|---|---|
| Impuesto de sociedades | 25% (profits over £250K) | 15% |
| Impuesto sobre dividendos | 33.75-39.35% | 0% SDC + 2,65% GHS |
| Plusvalías | 18-24% | 0% (financial instruments) |
| IRPF (tipo máximo) | 45% + NI | 0% under €22,000 |
| Employer NI (from Apr 2025) | 15% | ~15.4% |
| Non-Dom status | Abolished (Apr 2025) | 17 años |
| Residencia fiscal rule | Statutory Residence Test | regla de 60 días |
Los números reales: Reino Unido vs Cyprus at £200K Income
Para un propietario de empresa que genera £200.000 (~230.000€) de beneficio anual:
Reino Unido structure: Corporation tax at 25% = £50,000. Remaining £150,000 as salary/dividends: income tax + NI ≈ £45,000-£55,000. Total tax burden: ~£95,000-£105,000 (47-52% tasa efectiva).
Estructura en Chipre: Una pareja gestionando una Ltd chipriota puede cobrar cada uno ~15.600€ de salario libre de impuestos (bajo el umbral de 22.000€ y el umbral de registro de IVA). Gastos empresariales legítimos - oficina en casa (25% de alquiler y servicios), viajes de negocio, comidas con clientes, equipos, salud y bienestar, desarrollo profesional - se deducen a través de la empresa.
Ahorro anual: aproximadamente 73.000-95.000£ (84.000-110.000€). A lo largo del período Non-Dom de 17 años, esto se acumula a más de £1 millón en ahorros fiscales.
| UK | Chipre (Non-Dom) | |
|---|---|---|
| Ingresos | £200,000 | ~€230,000 |
| Impuesto de sociedades | ~£50,000 (25%) | ~€17,000, €25,000 (15%) |
| Factura personal (exenta) | N/A | €15,600 |
| Impuesto personal sobre extracción | ~£45,000, £55,000 | ~€2,650, €5,000 |
| Carga fiscal total | ~£95,000, £105,000 | ~€9,300, €22,300 |
| Tipo efectivo | ~47-52% | ~6-10% |
| Factor/th> | UK (post April 2025) | Chipre |
|---|---|---|
| Non-Dom status | Abolished | Disponible for 17 años |
| Replacement regime | 4-year FIG (limited) | No replacement needed |
| Flight time | N/A | 4.5 hours (12+ airports) |
| Sistema legal | Common law | Common law (former British colony) |
| Idioma | English | English widely spoken |
| Driving | Left side | Left side (UK licences accepted) |
| British-standard schools | Sí/td> | Sí/td> |
¿Por qué los Non-Doms del Reino Unido se mudan a Chipre?
La ruta de migración del Reino Unido a Chipre es especialmente atractiva porque: vuelos directos desde 12+ aeropuertos del Reino Unido (4,5 horas), gran comunidad de expatriados británicos ya en Chipre, el inglés se habla ampliamente (antigua colonia británica), sistema legal de common law (similar al del Reino Unido), conducción por la izquierda, tomas de corriente británicas, y una cultura empresarial familiar.
¿Por qué la regla de 60 días es un cambio radical para los expatriados del Reino Unido?
Chipre ofrece la regla de residencia fiscal más flexible de la UE. Para convertirte en residente fiscal chipriota, solo necesitas pasar 60 días en Chipre al año (no 183 como la mayoría de países). Requisitos: 60+ días en Chipre, no ser residente fiscal en ningún otro país, mantener una dirección y vínculos empresariales en Chipre. Sin requisito de estancia mínima de 183 días.
Esto significa que puedes mantener conexiones empresariales en el Reino Unido mientras eres residente fiscal en Chipre, siempre que no pases 183+ días en el Reino Unido y superes el Statutory Residence Test de HMRC.
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guía completa de mudanza para planificar tu reubicación.
Fuentes y Referencias
Todos los tipos impositivos citados en esta comparación se basan en la legislación oficial 2025-2026 legislación:
• Reino Unido non-dom abolition & FIG regime: GOV.Reino Unido, 4-Year Foreign Income and Gains Regime
• Tipos de IRPF del Reino Unido y tramos: GOV.UK, Tipos de IRPF y Deducciones Personales
• Tipos de NI empleador y empleado del Reino Unido (15% empleador desde abril 2025): GOV.UK, Tipos y Umbrales para Empleadores 2025/26
• Impuesto de sociedades del Reino Unido (25% principal, 19% pequeñas): GOV.UK, Tipos y Deducciones del Impuesto de Sociedades
• Tipos de impuesto sobre dividendos del Reino Unido (8,75%/33,75%/39,35%, deducción de £500): GOV.UK, Impuesto sobre Dividendos
• Reino Unido capital gains tax rates (18%/24%, BADR at 14%): GOV.Reino Unido, Impuesto sobre Plusvalías Rates
• HMRC non-dom statistics (~74,000): GOV.Reino Unido, Statistics on Non-Domiciled Taxpayers
• Cyprus 2026 Tax Reform (15% corporate, €22,000 threshold): EY Global Tax Alert
• Cyprus Non-Dom & 60-Day Rule: PwC Cyprus Individual Residence
• Cyprus capital gains 0% on securities: PwC Cyprus Individual, Other Taxes
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Preguntas frecuentes
Dudas habituales sobre la comparación fiscal entre Chipre y Reino Unido.
El Non-Dom del Reino Unido se ha abolido completamente?
Si. Desde abril de 2025, el estatus Non-Dom britanico ya no existe. Todos los residentes fiscales del Reino Unido tributan sobre su renta mundial. Se introdujo un periodo transitorio de 4 años para anteriores non-doms con un 50% de alivio sobre rentas extranjeras, pero es temporal.
Cuantos britanicos viven en Chipre?
Chipre tiene una de las comunidades britanicas más grandes de Europa, con más de 60.000 residentes permanentes. El ingles es ampliamente hablado, el sistema legal esta basado en common law, y hay una amplia red de servicios profesionales en ingles.
Chipre reconoce las pensiones britanicas?
Si. Existe un tratado de doble imposicion entre Chipre y el Reino Unido. Las pensiones del Estado britanico se siguen pagando en Chipre y, bajo el Non-Dom, muchas rentas pasivas extranjeras pueden beneficiarse de exenciones.
Como funciona el Capital Gains Tax en comparación?
En el Reino Unido, el CGT sobre acciones es del 10-24%. En Chipre, las ganancias de capital por venta de acciones y valores estan exentas al 100%. Solo se gravan las ganancias de capital sobre inmuebles en Chipre (20%).
Se puede mantener una empresa en el Reino Unido y vivir en Chipre?
Es posible, pero hay que tener cuidado con las reglas de gestion y control. Si la empresa se gestiona desde Chipre, podria considerarse residente fiscal chipriota. La solucion más limpia es crear una empresa chipriota y operar desde alli.
¿Puedo mantener mi empresa limitada del Reino Unido si me mudo a Chipre?
Puedes mantener una empresa del Reino Unido, pero si eres residente fiscal en Chipre, debes tener cuidado con las normas de dirección y control efectivo. Generalmente es más eficiente operar a través de una Ltd chipriota.
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