Guía Completa de Impuestos en Chipre (2026)
Tu guía fiscal completa para trabajadores remotos, emprendedores e inversores en Chipre. Descubre las tasas impositivas reales, lo que pagarás y como estructurar tus impuestos de forma optima.
Como obtener la residencia fiscal en Chipre
Dos vías para convertirte en residente fiscal en Chipre, cada una con requisitos diferentes.
La regla tradicional
Pasar 183 dias o mas en Chipre durante un año natural. Sin otros requisitos.
- Presencia física de 183+ dias
- No se requiere negocio ni empleo
- Fácil de demostrar con registros de viaje
La regla del emprendedor
Diseñada para empresarios y empleados que viajan frecuentemente.
- 60+ dias en Chipre
- No ser residente fiscal en otro país
- Tener negocio o empleo en Chipre
- Mantener residencia permanente
- No pasar 183+ dias en ningún otro país
Como funciona el estatus Non-Dom en Chipre y quién puede obtenerlo
La clave de las ventajas fiscales de Chipre para extranjeros.
Un residente no domiciliado es alguien que tiene residencia fiscal en Chipre pero cuyo domicilio (hogar permanente) se considera en otro lugar. Si no naciste en Chipre y no has sido residente fiscal chipriota en los 17 años consecutivos anteriores, te cualificas automáticamente.
0% Impuesto sobre Dividendos
Los dividendos de tu empresa están completamente libres de impuestos
0% Impuesto sobre Intereses
Los intereses bancarios y rendimientos de bonos están exentos
Sin Impuesto sobre el Patrimonio
No hay impuesto sobre tu patrimonio o activos netos
Sin Impuesto de Sucesiones
Transmite tus bienes sin carga fiscal
Importante: Exención del SDC
El estatus Non-Dom te exime de la Contribución Especial de Defensa (SDC), que es el impuesto que se aplicaría a dividendos (5% desde 2026, antes 17%) e intereses (30%).
Cual es el tipo real del impuesto de sociedades en Chipre
Uno de los tipos de impuesto de sociedades mas bajos de la UE.
Tipo fijo sobre beneficios empresariales tras gastos deducibles (actualizado 2026)
Régimen IP Box
Tipo efectivo del 3% sobre beneficios de propiedad intelectual cualificada
Sin Retencion en Dividendos
No hay retencion fiscal en dividendos pagados a no residentes
Exención por Participacion
Los dividendos de subsidiarias están exentos de impuestos
Compensacion de Grupo
Las pérdidas se pueden compensar con beneficios dentro del grupo
Exención de Contratista
Los primeros 15.600 por contratista al año están exentos de impuestos, ideal para empresas con freelancers
Las empresas deben mantener contabilidad adecuada y presentar declaraciones anuales.
Qué gastos empresariales son deducibles en Chipre
Los gastos empresariales legítimos reducen tu beneficio imponible.
Oficina e Instalaciones
- Alquiler de espacio de oficina
- Suministros (proporcional si es oficina en casa)
- Mobiliario y equipamiento
- Internet y teléfono
Tecnología
- Ordenadores y software
- Servicios en la nube (AWS, hosting)
- Suscripciones SaaS
- Dominios web
Viajes
- Vuelos de negocios
- Alojamiento por trabajo
- Costes de transporte
- Dietas y asignaciones
Servicios Profesionales
- Honorarios de contabilidad
- Honorarios legales
- Costes de consultoría
- Gastos de marketing
Conserva todos los recibos y facturas. Los gastos deben ser exclusivamente para fines empresariales.
Necesitas ayuda con tus impuestos en Chipre?
Cada situación es diferente. Recibe asesoramiento personalizado para tu caso.
Calculadora Fiscal de Chipre: Estima tu Ahorro
Descubre como funciona la estructura empresa + dividendos en Chipre para tu situación
Introduce los ingresos de tu empresa, tu salario como director y los gastos empresariales para ver tu ingreso neto total y tu tasa impositiva efectiva.
Tu estructura empresarial
Facturación total de la empresa
Anual: €9,600 *
Editar categorías abajo
* Se recomienda un salario bajo (700-800€/mes) para minimizar las cotizaciones sociales y maximizar los dividendos, que tributan solo al 2,65% GHS para residentes Non-Dom.
Como director de tu empresa, puedes facturar a tu propia empresa hasta 15.600€/año por servicios de consultoría o gestión. Este ingreso está completamente libre de impuestos: 0% IRPF, 0% seguridad social, y sin IVA (15.600€ es el umbral de registro de IVA). La empresa lo deduce como gasto, reduciendo el impuesto de sociedades.
Nivel empresa
Salario neto (€8,501) + Dividendos neto (€48,160) + Factura (€15,600)
Desglose fiscal: €12,619 total (12.6% tasa efectiva sobre €100,000)
Cómo funciona esta estructura
- 1. Empresa en Chipre: Facturas a tus clientes a través de tu Ltd chipriota. Los gastos de empresa (incluidos €3,000/año de asesoría) reducen el beneficio imponible.
- 2. Salario bajo de director: Te pagas un salario modesto de 700-800€/mes. Se aplican cotizaciones sociales (empresa + empleado), pero mantenerlo bajo minimiza estos costes. El resto de tus ingresos viene como dividendos.
- 3. Factura personal: Cada director puede facturar a la empresa hasta 15.600€/año por servicios de consultoría. Es 100% libre de impuestos (0% IRPF, 0% seguridad social, sin IVA) y deducible para la empresa. Si sois pareja y ambos trabajáis en la empresa, cada uno puede facturar 15.600€ por separado.
- 4. Dividendos (Non-Dom): Distribuyes el beneficio restante como dividendos. Con estatus Non-Dom, pagas 0% de Contribución Especial de Defensa. Solo se aplica el 2,65% de GHS sobre dividendos (máximo €180,000 de ingresos totales).
- 5. Impuesto de sociedades: El impuesto de sociedades en Chipre es del 15% sobre el beneficio neto después de todos los gastos deducibles (salario, cotizaciones del empleador, factura personal, gastos de empresa).
Las tasas mostradas son de 2026. Consulta siempre con un asesor fiscal en Chipre para tu situación específica.
Cuánto pagan freelancers, empleados e inversores en Chipre
Trabajador Remoto
Tasa efectiva: ~11,9% (9.533 € sobre 80.000 € de ingresos)
Salario neto (8.501 €) + Dividendos netos (33.366 €) + Factura (15.600 €)
Non-Dom + empresa chipriota + salario bajo + factura personal + dividendos *
Empresario (150K)
Tasa efectiva: ~11,0% (16.434 € sobre 150.000 € de ingresos)
Salario neto (8.501 €) + Dividendos netos (66.465 €) + Factura (15.600 €)
Non-Dom + empresa chipriota + gastos deducibles + factura personal + dividendos *
Inversor
Tasa efectiva: ~2,65% (1.590 € sobre 60.000 €)
Dividendos netos (58.410 €)
Requiere estatus Non-Dom. 0% SDC sobre dividendos durante 17 años.
* Por qué un salario de 800 €/mes? La legislación fiscal chipriota permite a los directores de empresa elegir como dividir sus ingresos entre salario y dividendos. Las contribuciones sociales (SI + GHS) se aplican como porcentaje del salario, mientras que los dividendos para residentes Non-Dom solo llevan un 2,65% de GHS y cero IRPF. Un salario modesto de director combinado con distribuciones de dividendos es la estructura estándar recomendada por los contables locales para optimizar tu posición fiscal.
** Qué es la factura personal? Como director de empresa con número fiscal personal, puedes facturar a tu propia empresa hasta 15.600 €/año por servicios de consultoría o gestión. Estos ingresos están completamente libres de impuestos: 0% IRPF, 0% seguridad social, y sin IVA (15.600 € es el umbral de registro de IVA). La empresa lo deduce como gasto empresarial, reduciendo el impuesto de sociedades. Si sois pareja y ambos trabajáis en la empresa, cada persona puede facturar 15.600 € por separado (31.200 € total al año a impuesto cero).
Qué se puede deducir como gasto empresarial?
Los gastos empresariales reducen el beneficio imponible de tu empresa, lo que baja directamente tu impuesto de sociedades y aumenta tu ingreso neto. Cuantos mas gastos legítimos puedas deducir, menor será tu tasa impositiva efectiva.
Usa la calculadora fiscal de arriba para ver exactamente como diferentes niveles de gastos afectan a tu tasa impositiva efectiva e ingreso neto.
** La factura personal de hasta 15.600 euros/año a la propia empresa está exenta de impuestos bajo la exención de contratista. Esto es legal y habitual en Chipre.
Qué es el Yellow Slip y como obtenerlo
El Yellow Slip (certificado de registro) es tu primera documentación oficial como residente en Chipre.
¿Qué es el Yellow Slip?
El Yellow Slip (oficialmente llamado Registration Certificate o MEU1) es el certificado de registro que acredita tu derecho a residir en Chipre como ciudadano de la UE. Es un documento amarillo emitido por el Departamento de Inmigración que contiene tu número de registro (Alien Registration Number), tus datos personales y la fecha de registro. Es el primer paso administrativo para establecer tu residencia en Chipre y lo necesitarás para abrir una cuenta bancaria, obtener tu número fiscal (TIC) y solicitar el estatus Non-Dom.
Cómo solicitarlo
Reúne los documentos
Pasaporte UE, contrato de alquiler a tu nombre, prueba de recursos economicos.
Visita la oficina de inmigracion
Acude al Departamento de Inmigracion de tu distrito (Larnaca, Limassol, Nicosia, Paphos).
Recibe tu certificado
Procesamiento inmediato. Recibes el Yellow Slip el mismo dia.
Ciudadanos de la UE NO necesitan seguro médico ni estar inscritos en GESY para obtener el Yellow Slip.
Qué errores fiscales cometen los expatriados en Chipre
Evita estos errores costosos que cometen muchos recién llegados.
No solicitar Non-Dom a tiempo
Debes solicitarlo en tu primera declaración fiscal. Si no lo haces, pierdes la exención de SDC sobre dividendos e intereses.
Ser residente fiscal en dos países
La regla de los 60 dias requiere que NO seas residente fiscal en otro país. Si mantienes residencia en tu país de origen, podrías acabar pagando impuestos en ambos.
No registrar la empresa correctamente
Una Ltd chipriota debe tener director residente, sede social en Chipre y contabilidad local. Una empresa extranjera no te da las mismas ventajas.
Pagarse un salario demasiado alto
Un salario alto como director significa mas contribuciones sociales y potencialmente IRPF. La estructura optima usa salario bajo + dividendos.
No llevar contabilidad desde el dia uno
Chipre requiere contabilidad formal y auditoría anual. Empezar tarde significa facturas desordenadas y posibles sanciones.
Ignorar las obligaciones de IVA
Si tus ingresos superan 15.600 euros al año debes registrarte para IVA. Para servicios B2B a la UE puedes aplicar reverse charge, pero debes presentar declaraciones.
Preguntas Frecuentes sobre Impuestos en Chipre
Cuánto se paga de impuestos en Chipre como Non-Dom?
Necesito vivir en Chipre todo el año para ser residente fiscal?
Cuánto cuesta montar una empresa en Chipre?
Es Chipre un paraíso fiscal?
Qué es el SDC y por qué es importante?
Puedo trabajar para una empresa extranjera desde Chipre?
Cuánto dura el estatus Non-Dom?
Qué pasa con la exención del 50% sobre salarios altos?
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